代理銀行及代辦機構，經收各項收入，應依下列規定與收入機關對帳：
  一、各地分庫按日經收之各項收入，根據繳款書核收後，應填具代收縣
      款日報，附具繳款書存根聯，送由收入機關核對，發生差額時，應
      由核對機關通知更正。
  二、總庫按日彙收各分庫劃解縣庫存款戶之收入，應填具縣庫存款戶收
      入日報表，附具各分庫送達之繳款書及轉正收入通知書等。有關各
      聯應分送本府主計處、財政處及審計機關查核。並於每月終了，填
      具縣庫存款戶收入月報表，分送本府主計處、財政處及審計機關核
      對。