二、取得申請上市公司自行檢查之內部控制制度聲明書，暨會計師專案審
    查內部控制制度「審查報告」及「會計師就申請股票上市公司內部控
    制制度審查複核表」（如附件一），以查明是否依「處理準則」暨相
    關函文規定辦理，並填具本公司「審閱會計師所出具之內部控制制度
    審查報告意見表」（如附件二）：
    （一）檢送之審查報告是否包括會計師之內部控制制度審查報告書、
          公司之內部控制制度聲明書及會計師就申請股票上市公司內部
          控制制度審查複核表。
    （二）經審閱「會計師就申請股票上市公司內部控制制度審查複核表
          」是否未發現重大異常情事。
    （三）公開發行公司申請上市者，是否檢送表示設計及執行均有效之
          內部控制制度聲明書及會計師合理確信之無保留結論內部控制
          制度審查報告。
    （四）上開聲明書是否均由公司負責人、董事會、總經理共同簽章。
    （五）前開審查報告，是否由聯合會計師事務所之開業會計師二人以
          上共同審查簽證。

一、酌修文字。
二、配合財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之「審計準則委員會
    所發布規範會計師服務案件準則總綱」及「公開發行公司建立內部控
    制制度處理準則」之規定，會計師執行內部控制制度專案審查之確信
    案件，係非屬歷史性財務資訊查核或核閱，應適用確信準則，爰修正
    相關文字。