基於證券投資信託事業（以下稱投信事業）發行基金募集大眾資金及接受
客戶委託資產進行投資，應具備高度誠信經營之文化，建立投信事業人員
交易之利益衝突防範措施，主管機關規劃借重周邊單位協助督導投信事業
內控內稽機制之完備及落實情形，爰依據證券投資信託及顧問法第 101條
第1項及行政程序法第16條之規定，於114年3月19日以金管證投字第11403
809623號公告，行政委託本公司辦理查核投信事業之財務、業務及其內部
稽核作業。
為規範本公司對投信事業作業缺失進行追蹤考核及輔導之相關程序，爰依
本公司查核投信事業作業辦法規定，擬具「臺灣集中保管結算所股份有限
公司查核投信事業作業缺失追蹤考核及輔導要點」（以下稱本要點），計
六條，其重點如下：
一、明定本要點之訂定依據。（第一條）
二、明定本公司應對投信事業進行追蹤考核及輔導之情事。（第二條）
三、明定本公司對投信事業財務、業務及其內部控制與內部稽核作業缺失
    之追蹤考核與輔導程序。（第三條）
四、明定投信事業核有缺失或經輔導後仍未改善之後續處理程序。（第四
    條）
五、明定本公司應就追蹤考核及輔導結果彙總陳報主管機關。（第五條）
六、明定本要點之實施及修訂程序。（第六條）