市庫存款由市庫主管機關在市庫代理銀行設置市庫存款戶，集中管理。
市庫主管機關對於市庫存款之結存，得用以墊還借款或從事各種財務調
度事宜。
未納入集中支付之特種基金及其他專戶存款，由各機關在市庫代理銀行
設置各該存款專戶，分別存管。
前項各種專戶存款款項，市庫主管機關得視庫款實際需要，徵得各該主
管機關同意，並經市政府核定後，統一調度運用；共專戶原有計息者，
除債務基金外，應予付息。
未納入集中支付之特種基金間之資金，於徵得各該主管機關同意，並經
市政府核定後，得互為借貸。
各機關依本條辦理之各項財務調度事宜，均應受審計部臺北市審計處（
以下簡稱審計處）監督。
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