第一章 總則 ﹝§1﹞
第二章 名詞定義 ﹝§4﹞
第一節 一般定義 ﹝§4﹞
第二節 申報金融機構 ﹝§5﹞
第三節 免辦理盡職審查及申報之金融機構 ﹝§11﹞
第四節 金融帳戶 ﹝§16﹞
第五節 應申報帳戶 ﹝§24﹞
第六節 其他定義 ﹝§29﹞
第三章 盡職審查 ﹝§33﹞
第一節 一般規定 ﹝§33﹞
第二節 既有個人帳戶審查 ﹝§35﹞
第三節 新個人帳戶審查 ﹝§40﹞
第四節 既有實體帳戶審查 ﹝§41﹞
第五節 新實體帳戶審查 ﹝§45﹞
第六節 盡職審查特別規定 ﹝§47﹞
第四章 申報 ﹝§50﹞
第四章之一 檢查 ﹝§53-1﹞
第五章 附則 ﹝§54﹞