伍、風險管理

會員辦理授信業務，應瞭解行業消長趨勢，配合經濟發展需要，將資金作
合理分配，並注意風險管理，其相關風險管理規定由會員依有關法規自行
訂定。

會員辦理授信業務，不論採何種方式定價，或對任何授信客戶（包括公營
事業或政府機關），應避免惡性削價競爭，其實際貸放利率，宜考量市場
利率、本身資金成本、營運成本、預期風險損失成本及合理利潤等，訂定
合理之放款定價。考量市場競爭因素，得將授信客戶整體貢獻度，作為放
款定價減項評估之因素。
前項整體貢獻度包括授信個案利息以外之其他收益、授信客戶與銀行其他
金融業務往來收益（例如存款、外匯、信託、財富管理…）、授信關係戶
創造之收益等。
會員承作授信個案時，如納入放款定價減項因素，應敘明減項事由，並於
核定授信條件前進行損益分析。
會員應訂定放款定價減項因素及調整幅度暨核定權限之內部規範，作為授
信單位辦理之依據，且應建立內部定期彙整陳報及檢討機制，並納入內部
控制及內部稽核。

會員對授信戶資金用途宜注意評估其正當性、合理性及必要性；對同一人
、同一關係人、同一關係企業或集團企業授信等宜加強評估其授信風險，
並按行業別、集團企業別、國家地區別分別訂定風險承擔限額。
會員辦理股票質押授信業務除加強評估其授信風險，並訂定風險承擔限額
外，應注意下列事項：
（一）會員不得受理公司組織之企業以其本公司發行之股票辦理質押授信
      。
（二）會員辦理股票質押授信，應向財團法人金融聯合徵信中心或其他單
      位查詢該標的股票設質情形，以瞭解股票發行公司主要股東、董事
      、監察人、經理人及該公司全部股票之質押比率，作為核貸參考。
（三）股票發行公司董事、監察人、持股超過10％之大股東與其利害關係
      人（係指上述對象之配偶、未成年子女及利用他人名義持有股份者
      為準，下同）持有該公司之股份設質比率超過50％時（上述對象及
      其利害關係人資料暨持股設質比率，以撥貸前一天公開資訊觀測站
      公告資料為準），依金管會95.12.29金管銀（六）字第0956000620
      0 號函規定，會員對渠等再以其持有該公司股票申請質押授信者宜
      審慎辦理。
（四）會員對金融機構及金融控股公司董事、監察人、持股超過10％之大
      股東與其利害關係人（上述對象及其利害關係人資料，以撥貸前一
      天公開資訊觀測站公告資料為準）以該公司股票為擔保品辦理股票
      質押，其擔保品之放款值，依金管會95.12.29金管銀（六）字第09
      560006200號函規定，如欲超過鑑估值6成者，授審單位應提出具體
      徵信評估報告意見，並提董事會討論（外國銀行在台分行須經在台
      負責人核定）。
（五）會員受理股票發行公司授信申請案件時，應參酌該公司股票質押之
      情形，一併進行評估。

辦理無追索權應收帳款承購應注意評估其交易正當性、合理性；對同一買
方（或承保之承購商或信用保證機構）、同一賣方（有預支價金者）由會
員自行訂定風險承擔限額。

會員依「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」第16條
規定，對已取得國內居留資格或登記證照之大陸地區人民及企業辦理授信
，其中擔保放款之核貸成數原則上不得優於適用相同利率期間、融資用途
、擔保品條件之國內客戶。惟會員如與借款人已有長期往來關係，且借款
人無逾期還款紀錄者，得不在此限。另對在臺無住所之大陸地區人民，應
遵循「臺灣地區銀行及信用合作社辦理在臺無住所大陸地區人民不動產擔
保放款業務應注意事項」規定辦理。
會員依「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」第16條
規定，對已取得在臺登記證照之大陸地區企業辦理授信，除依前項前段規
定原則辦理外，宜參考下列原則辦理：
（一）以徵提擔保品為原則。
（二）以營運週轉、購置在台資產或參與公共工程融資為主要借款用途。
（三）必要時得徵提大陸母公司（總公司）及在臺子公司、分公司或辦事
      處營運、財務資料，以審視公司營運狀況有無重大變化。

辦理企業授信，宜注意評估企業與其同一關係（集團）企業暨相關自然人
等資產、負債與營運狀況，並應徵提同一關係（集團）企業資料表及公開
發行公司之關係企業三書表，以瞭解同一關係（集團）企業整體之財務資
訊，俾綜合評估其實際資金需求，其相關規定由會員自行訂定。

會員應經常檢討各項授信辦理成果，必要時得選擇若干授信金額較大之企
業，就其產銷、營運及外匯收支及所屬產業趨勢等情形，詳為分析。