法規資訊

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法規名稱: 財政部國庫署辦事細則
廢止時間: 中華民國102年1月8日

所有條文

第一章  總則
  本細則依「財政部國庫署組織條例」第十一條之規定訂定之。

  本署之公務處理及各級人員之職責暨應遵守事項,除法令另有規定外,
  依本細則行之。

第二章  職掌
  本署設左列各組、室。
  一、第一組。
  二、第二組。
  三、第三組。
  四、第四組。
  五、秘書室。
  六、會計室。
  七、人事室。
  前項各組為應業務需要得分科辦事。

  第一組掌理國庫及地方公庫制度之規劃,庫政之督導,各項歲入收繳之
  管制及其他公款暨保管款之管理考核,國內外捐獻之處理;國庫支出之
  核撥,及奉交議國有財產之管理處分,地方政府公有財產管理之監督考
  核及國庫業務管理資訊等事項。分設左列各科辦事。
  一、第一科辦理左列事項:
    (一)國庫及地方公庫制度之規劃。
    (二)國庫法規之擬訂、解釋。
    (三)代理國庫業務之考核、督導。
    (四)地方公庫法規之審核。
    (五)地方公庫業務之監督、指導。
    (六)國庫機構之設置及代庫契約之審核。
    (七)國庫支票之印製、保管、核發。
    (八)各機關零用金之核定。
    (九)捐獻法規之研訂暨捐獻物品之登記、公告及轉發。
    (十)依法提存物品應行解庫案件之核辦。
    (十一)各項歲入收納方式及繳庫程序之管制。
    (十二)其他有關國庫行政及公款管理事項。
  二、第二科辦理左列事項:
    (一)中央各機關歲出預算及分配預算之登記、轉行。
    (二)中央各機關總預算歲出統籌科目及專案動支登記、轉行。
    (三)國防支出交議案件之核議。
    (四)國防經費預算之核撥。
    (五)中央補助省市經費預算之核撥。
    (六)中央各機關經費會計報告之查核。
    (七)中央各機關奉准保留之歲出應付款登記及轉行。
    (八)中央各機關經費賸餘之催收。
    (九)中央政府庫款支出之監督、核計。
    (十)國庫集中支付作業之指揮監督及考核。
    (十一)其他有關歲出預算之核撥事項。
  三、第三科辦理左列事項:
    (一)會辦國有財產產權審核。。
    (二)會辦國有非公用財產之管理處分。
    (三)會辦國有公用財產管理處分。
    (四)會辦中央及地方各機關公有眷舍房地處理。
    (五)會辦公營事業機構經營財產處分。
    (六)關於地方政府公有財產管理處分之監督考核。
    (七)關於無人承認之繼承遺產指定代管人。
    (八)其他有關公有財產管理事項。
  四、第四科辦理左列事項:
    (一)國庫業務管理資訊之統籌規劃。
    (二)國庫資訊自動化作業計畫之彙編。
    (三)推動建立各組室主管業務之資訊系統。
    (四)協調資料處理機關支援辦理系統規劃,程式設計與測試及資料
          處理作業。
    (五)各有關主管業務組室與資料處理支援機關間之協調連繫事項。
    (六)輸入及輸出資料格式內容及處理程序之審核、管制及統籌分配
          運用。
    (七)終端機及有關裝備之操作與管理。
    (八)國庫業務管理資訊成效之檢討與建議。
    (九)國庫資訊檔案運用之研究分析。
    (十)其他有關國庫業務管理資訊技術及行政管理事項。

  第二組掌理中央政府各項歲入之籌劃、審議、執行、督導考核及國庫收
  支檢討、財務調度與特種基金等事項。分設左列各科辦事:
  一、第一科辦理左列事項:
    (一)關於中央政府年度財政收入計畫之籌擬。
    (二)關於中央政府辦理追加預算財源之籌劃。
    (三)中央政府預算執行、遇國家發生特殊事故、對裁減經費之擬議
          。
    (四)行政院預算審議會議附帶決議有關歲入事項之協調處理。
    (五)政府決策機關對中央政府總預算指示事項有關歲入部分之協調
          擬辦。
    (六)立法院、監察院、審計部審議(核)中央政府預決算有關歲入
          部分意見之協議處理。
    (七)關於中央政府歲入分配預算之彙編。
    (八)關於中央政府歲入總預算按月執行狀況之彙報。
    (九)關於中央政府歲入總預算執行之檢討。
    (十)其他有關歲入籌劃及國庫財務調度事項。
  二、第二科辦理左列事項:
    (一)關於公賣事業制度之研擬。
    (二)關於公賣事業法規之擬訂、解釋及審核。
    (三)關於公賣事業經營業務之督導考核。
    (四)關於公賣事業投資計畫之核議、督導。
    (五)關於公賣事業預算及營收繳庫之審核。
    (六)關於公賣事業產品售價核議。
    (七)關於公賣事業生產督導、考核。
    (八)關於公賣事業國外重要採購案件之審核。
    (九)關於公賣事業機構人員出國案件之審核。
    (十)關於中央政府歲入預算稅課收入之納庫管理。
    (十一)其他有關公賣事業及中央稅課收入納庫事項。
  三、第三科辦理左列事項:
    (一)關於中央政府歲入預算罰賠款收入、財產收入、規費收入、及
          其他收入之執行彙計與檢討。
    (二)關於中央政府各機關罰賠款收入、財產收入、規費收入、及其
          他收入,費率費額標準之調整與核議。
    (三)關於中央政府各機關罰賠款收入、財產收入、規費收入、及其
          他收入報表之核登與處理。
    (四)關於中央政府各機關罰賠款收入、財產收入、規費收入、及其
          他收入之查核。
    (五)關於捐獻收入之納庫核計。
    (六)其他有關稅課、公賣、營業盈餘及事業收入以外之有關收入事
          項。
  四、第四科辦理左列事項:
    (一)中央政府總預算附屬單位預算資本支出計畫、增資計畫及盈虧
          撥補之核議。
    (二)關於國營事業保留盈餘、國庫補貼、轉投資及捐助案件之核議
          。
    (三)關於國營事業經營政策及增進經營效能之研議。
    (四)關於國營事業年度計畫總綱及預決算之會核。
    (五)關於國營事業投資報酬率及資費調整之會核。
    (六)關於特種基金會計制度及修訂有關法案之會核。
    (七)關於中央政府總預算附屬單位預算盈(賸)餘繳庫及庫款撥付
          日期之協調與擬訂。
    (八)關於特種基金財務稽核及財務報表之綜計。
    (九)關於特種基金分期實施計畫及收支估計表之審查。
    (十)關於國庫投資事業之增資,盈虧撥補及預、決算核議。
    (十一)關於特種基金之設立及基及收支保管運用辦法之核議。
    (十二)關於營業盈餘及事業收入之催解及收支併列轉帳案件之辦。
    (十三)關於國庫撥款投資事業股票之登記保管。
    (十四)其他有關中央政府總預算營業盈餘及事業收入事項。

  第三組掌理內外債發行、保證、償還、核銷、國際資金接洽、協調等事
  項。分設左列各科辦事。
  一、第一科辦理左列事項:
    (一)中央及地方政府公債發行有關條例之擬訂、修正、廢止及整理
          。
    (二)公債法令之解釋。
    (三)中央政府公債與國庫券發行計畫之編擬,發行工作之籌劃與印
          製、監督及執行。
    (四)地方公債發行之核議與監督。
    (五)各經理銀行公債還本付息報表之審核、查對。
    (六)債票遺失及海外舊債清償案件之擬辦。
    (七)債券市場調查及公債買賣資料之蒐集、分析。
    (八)公債還本付息年度預算、分配預算之擬編、決算之核對。
    (九)公債還本付息及手續費之核撥、審查、清結。
    (十)政府發行各種內債、實銷、償還、及結欠月報表之編製及分析
          。
    (十一)內債備用票及樣張、暗記之保管、發行後債券之申請換發及
            缺損簽證。
    (十二)政府公債發行之宣傳及到期公債還本付息、截止兌付之公告
            。
    (十三)其他有關公債發行償還事項。
  二、第二科辦理左列事項。
    (一)政府舉借外債之籌劃。
    (二)國際資金之接洽、協調。
    (三)國際金融市場資料之蒐集。
    (四)政府機關及公民營事業舉借外債之國庫保證。
    (五)國際協定有關財政負擔案件之處理。
    (六)政府舉借及保證外債還本付息及償還外債基金之管理。
    (七)保證外債合約履行之監督。
    (八)外債資料之編報及統計分析。
    (九)外債資料之電腦作業。
    (十)其他有關舉借外債及保證事項。
  三、第三科辦理左列事項:
    (一)公債核銷作業之設計與規劃。
    (二)公債送銷清單之審核、更正及統計。
    (三)付訖公債本息券之銷燬。
    (四)已付訖公債本息券之登記與結算。
    (五)銷燬憑證之編製及保管。
    (六)債券之安全保管。
    (七)其他有關公債核銷事項。

  第四組掌理政府財務效能增進之研議,國家重大建議及發展計畫經費之
  核議,地方財政之監督輔導、軍公教人員待遇福利之會核等事項。分設
  左列各科辦事:
  一、第一科辦理左列事項:
    (一)關於政府重大建設及發展計畫經費之核議事項。
    (二)關於政府重大建設及發展計畫預決算彙計。
    (三)關於加強政府財務管理措施之研擬與建議。
    (四)關於各級政府整體財政之規劃與檢討。
    (五)關於增進政府財務效能之檢討及建議。
    (六)關於國內外重要財政資料之蒐集與研析。
    (七)其他有關財務行政研議事項。
  二、第二科辦理左列事項:
    (一)關於各級政府財政收支劃分之研議。
    (二)關於地方財政事項之規劃及建議。
    (三)關於地方財政法規之擬訂及解釋。
    (四)關於地方財政收支之輔導、監督及考核。
    (五)關於省市政付預算、決算之審核。
    (六)關於中央補助地方與地方協助中央之擬議。
    (七)關於中央統籌分配稅款基金之管理。
    (八)關於地方財政資料之蒐集、分析、統計、整理。
    (九)其他有關地方財政事項。
  三、第三科辦理左列事項:
    (一)關於增加政府支出法案、方案之核議。
    (二)關於軍、公、教、公營事業人員待遇、補助費、獎金、加給津
          貼法案之會核。
    (三)關於軍、公、教、公營事業人員保險、退休、撫卹法案之會核
          。
    (四)關於公務人員互助及福利法案之會核。
    (五)關於軍、公、教退休(伍)(職)人員,退休(伍)(職)金
          優惠存款辦法之會核。
    (六)關於國家戰時動員計畫案件之會核。
    (七)關於交通戰備器材購置儲備案件之會查。
    (八)其他有關增加政府財務負擔事項之研議。

  秘書室掌理左列事項:
  一、關於印信之典守。
  二、關於文書之總收發。
  三、關於文書之繕印、校對。
  四、關於文書之銷號、歸檔。
  五、關於公款出納、保管。
  六、關於物品採購、保管、核發。
  七、關於財產之管理。
  八、關於重要會議之籌辦與記錄。
  九、關於工作計畫、工作報告之編擬。
  十、關於重要業務及交辦案件之管制。
  十一、關於公文檢核及逾期公文之催辦。
  十二、關於業務研究發展。
  十三、關於國庫法規之整理彙報。
  十四、審核文稿。
  十五、其他不屬各組、室事項。

  會計室掌理左列事項:
  一、國庫出納會計制度之策劃、研訂及督導執行。
  二、國庫收支應用科目代號表之編纂與印發。
  三、庫款收支狀況日報表之編報。
  四、國庫收入、支付明細簿籍之記載整理及核結。
  五、國庫記帳憑證之編製。
  六、國庫統制帳之記載整理與核結。
  七、國庫收支會計報告之編報。
  八、國庫年度終結報告之編報。
  九、中央政府年度預算與國庫收付實現之統計分析。
  十、中央政府歷年國庫收付實現與預算、決算之統計分析。
  十一、本署歲入、歲出概預算三等編及決算之擬編。
  十二、本署歲入、歲出預算之分配及執行。
  十三、本署歲入類及經費類記帳憑證之編製會計簿籍之記載、整理、核
        結及會計報告之編報與原始憑證之送審。
  十四、本署內部審核之執行及績效報告之編製。
  十五、公債會計事務之處理,會計報告之編報及國庫保管品之登記、核
        對。
  十六、其他有關國庫出納會計、公債會計及本署歲計、會計、統計事項
      。

  人事室掌理左列事項:
  一、職位分類之策劃、歸劃。
  二、職員專長審評、人力規劃。
  三、職員任免、核薪、遷調之核簽、擬辦、承轉及就離職之通知。
  四、銓審案件之核轉、查催暨試用期滿成績送審。
  五、職員勤惰之考核及紀錄。
  六、職員品德生活資料之登記。
  七、職員考績(考成)之擬辦及核轉。
  八、職員獎懲案件之核簽及擬辦。
  九、職員考試、訓練、進修之擬議及籌辦。
  十、職員加班、差假之核簽、登記,值日之排定考查。
  十一、職員退休、撫卹、互助、保險之擬辦及核轉。
  十二、職員薪俸、房租津貼、各項補助、實物配給之審核。
  十三、員工福利、康樂活動之籌辦。
  十四、人事資料之蒐集、登記、管理、移轉、動態陳報及各項人事報表
        之編製。
  十五、關於員工忠誠保證及政風之調查事項。
  十六、關於公務機密之維護事項。

第三章  權責
  署長綜理署務,其權責如左:
  一、國庫財務調度執行之監督。
  二、本署工作計畫與工作報告編擬之指示及決定。
  三、本署概算編製與預算分配之指示及決定。
  四、本署業務之分配、調整及改進。
  五、本署各級人員之任免、遷調、獎懲與考核。
  六、本署重要公文、文稿之批閱及核判。
  七、本署重要案件變更處理方式之決定。
  八、本署重要會議之主持與紀錄之核定。
  九、本署職員請假之核准。
  十、其他有關重要業務、事務之處理。

  副署長襄理署務,其權責如左:
  一、本署重要業務及工作計畫之參預。
  二、重要文稿、文件之核閱。
  三、署長不在署時署務之代理。
  四、本署人事評議委員會及公務人員考績委員會之主持。
  五、各種會議署長不出席之主持。
  六、各種會議之參加或代表署長出席。
  七、各單位職掌分配調整之建議。
  八、提請署長注意之重要事項。
  九、署長交辦事項。
  十、其他有關業務之贊襄。

  主任秘書權責如左:
  一、文稿、文件之核閱。
  二、重要與機密文件之處理及分配。
  三、各單位工作推進之配合聯繫。
  四、本署工作計畫及工作報告之彙編。
  五、各組、室間工作之協調。
  六、重要會議之參加。
  七、職責上應陳報署長之重要事項。
  八、署長、副署長交辦事項。

  組長、室主任各承署長、副署長之命(會計主任、人事主任並受上級會
  計、統計、人事調查機構之監督)綜理本組、室業務,其權責如左:
  一、本組、室主管案件之分配與文稿之審核。
  二、本組、室業務及工作計畫之簽擬及工作計畫進度之考核。
  三、依照本署處理公務分層負責之有關規定,本組、室主管決行事項之
      核定。
  四、本組、室各級職員考核、獎懲之簽擬,年終考績之初核及提供意見
      。
  五、本組、室人員工作之調派及指揮、監督與日常事務之處理。
  六、職責上應陳報之重要事項。
  七、其他交辦事項。

  科長承各該組長之命處理公務,其權責如左:
  一、本科主管案件之分配、審查及初核。
  二、本科主管業務之分配及指導。
  三、本科職員平時及年終考績之提供意見。
  四、本科職員工作之調派及指揮、監督與日常事務之處理。
  五、其他交辦事項。

  專門委員、秘書、視察、稽核、專員、科員、辦事員、書記各承長官之
  命,辦理應辦公務,並各就所承辦事項負其責任。

第四章  會議
  本署為推進工作,溝通各組、室意見、加強業務協調與聯繫,每兩週舉
  行署務會議一次,必要時得召集臨時會議。
  前項署務會議由署長、副署長、主任秘書及組、室主管組成之。

  本署為檢討業務,每半年舉行業務會報一次。
  前項會報由本署科長以上人員參加。

  本署為期獎懲公充,特設人事評議委員會,由副署長召集之。其決議事
  項報由署長核定後執行。

  本署為考查所屬各級職員服務成績,依考試院公布之「考績委員會組織
  規程」第二條之規定,組織考績委員會,依法辦理考績事宜。

第五章  附則
  本細則自發布日施行。